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因為取得專用發(fā)票后，發(fā)生質(zhì)量問題購買方將商品退回的情形，已經(jīng)開具的專用發(fā)票需要紅沖，那么購貨方對于增值稅紅字專用發(fā)票怎么做賬務處理，其分錄如下：

借：應付帳款或銀行存款，

貸：庫存商品或原材料，

貸：應交稅費—應交增值稅（進項稅轉(zhuǎn)出）。

如果是銷貨方對于增值稅紅字專用發(fā)票怎么做賬務處理，其分錄如下：

借：銀行存款（紅字金額）,

貸：應交稅費—應交增值稅—銷項稅額（紅字金額）,

貸：主營業(yè)務收入（紅字金額）。

借：主營業(yè)務成本（紅字金額），

貸：庫存商品（紅字金額）。