1、公開(kāi)發(fā)行公司債券籌集的資金，必須用于核準(zhǔn)的用途，不得用于彌補(bǔ)虧損和非生產(chǎn)性支出。
2、上市公司發(fā)行可轉(zhuǎn)換為股票的公司債券，除應(yīng)當(dāng)符合第一款規(guī)定的條件外，還應(yīng)當(dāng)符合本法關(guān)于公開(kāi)發(fā)行股票的條件，并報(bào)國(guó)務(wù)院證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)核準(zhǔn)。
3、申請(qǐng)公開(kāi)發(fā)行公司債券，應(yīng)當(dāng)向國(guó)務(wù)院授權(quán)的部門或者國(guó)務(wù)院證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)報(bào)送下列文件：
(一)公司營(yíng)業(yè)執(zhí)照;
(二)公司章程;
(三)公司債券募集辦法;
(四)資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告和驗(yàn)資報(bào)告;
(五)國(guó)務(wù)院授權(quán)的部門或者國(guó)務(wù)院證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)規(guī)定的其他文件。 依照本法規(guī)定聘請(qǐng)保薦人的，還應(yīng)當(dāng)報(bào)送保薦人出具的發(fā)行保薦書。
4、有下列情形之一的，不得再次公開(kāi)發(fā)行公司債券：
(一)前一次公開(kāi)發(fā)行的公司債券尚未募足;
(二)對(duì)已公開(kāi)發(fā)行的公司債券或者其他債務(wù)有違約或者延遲支付本息的事實(shí)，仍處于繼續(xù)狀態(tài);
(三)違反本法規(guī)定，改變公開(kāi)發(fā)行公司債券所募資金的用途。
5、因此，若要發(fā)行公司債券，首先要了解其發(fā)行程序是怎樣的，當(dāng)做出決定后，報(bào)由證監(jiān)會(huì)核準(zhǔn)后才能準(zhǔn)允發(fā)行，對(duì)于發(fā)行公司債券籌集的資金，必須用于核準(zhǔn)的用途，否則將承擔(dān)相應(yīng)的法律責(zé)任；發(fā)行公司債券的核準(zhǔn)由國(guó)務(wù)院授權(quán)的部門或者國(guó)務(wù)院證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)辦理，一般情況下3個(gè)月可核準(zhǔn)完成。以上內(nèi)容僅供參考，具體事宜可在政務(wù)服務(wù)大廳現(xiàn)場(chǎng)查詢。
