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一紙績效薪酬追索的公告，讓金融圈表情不佳。12月28日晚，招商銀行發(fā)布監(jiān)事會決議公告稱，會議審議通過了《關(guān)于招商銀行2022年度績效薪酬追索扣回情況的議案》。

招商銀行發(fā)布監(jiān)事會決議公告

時間要追溯到今年3月披露的招行2022年年報。南都灣財社記者看到，按照年報，為緩釋各類經(jīng)營和管理風(fēng)險，該行根據(jù)監(jiān)管要求及經(jīng)營管理需要，建立了薪酬延期支付和績效薪酬追索扣回相關(guān)機制。2022年，執(zhí)行績效薪酬追索扣回的員工2876人，追索扣回績效薪酬總金額5824萬元。這意味著，人均“退薪”2.03萬元，而被要求“退薪”的員工數(shù)量占招行全部員工比例超過2.5%。

銀行“追薪”的背后，到底傳遞什么風(fēng)向？招行此舉，是否特立獨行，又有無政策依據(jù)？

“退薪”是否有先例？

據(jù)了解，監(jiān)管機構(gòu)在今年3月披露，山西5家城商行合并重組期間，對61名高管和關(guān)鍵崗位人員追索扣回績效薪酬3359萬元。渤海銀行今年也追索扣回2022年370人績效薪酬1760萬元，相當(dāng)于人均被追回4.76萬元。

招商銀行向員工“逆向討薪”近6000萬（資料圖）

從國內(nèi)上市銀行的2022年年報來看，多家銀行年報中也提到了“追索扣回機制”。工商銀行在2022年的年報中強調(diào)，“高級管理人員和對風(fēng)險有重要影響崗位的員工績效薪酬實行延期支付及追索扣回機制，促進風(fēng)險與激勵相平衡”。中信銀行也聲稱，“對出現(xiàn)違規(guī)違紀、履職不力等情形的員工，根據(jù)問責(zé)處理決定，扣減其相應(yīng)的績效薪酬”。

不過，南都灣財社記者注意到，本次關(guān)注的焦點在于“績效薪酬”。按照業(yè)界共識，績效薪酬是商業(yè)銀行支付給員工的業(yè)績報酬和增收節(jié)支報酬，主要根據(jù)當(dāng)年經(jīng)營業(yè)績考核結(jié)果來確定，績效薪酬應(yīng)體現(xiàn)充足的各類風(fēng)險與各項成本抵扣和銀行可持續(xù)發(fā)展的激勵約束要求。

有銀行人士告訴南都灣財社記者，績效薪酬并非基本工資收入，后者一般不受追索扣回制度的影響。

追索扣回機制有何政策依據(jù)？

實際上，薪酬延期支付和績效薪酬追索扣回相關(guān)機制的背后，是金融行業(yè)科學(xué)穩(wěn)健發(fā)展的探索之路。

早在2010年，原中國銀監(jiān)會發(fā)布《商業(yè)銀行穩(wěn)健薪酬監(jiān)管指引》，明確商業(yè)銀行應(yīng)制定績效薪酬延期追索、扣回規(guī)定，如在規(guī)定期限內(nèi)其高級管理人員和相關(guān)員工職責(zé)內(nèi)的風(fēng)險損失超常暴露，商業(yè)銀行有權(quán)將相應(yīng)期限內(nèi)已發(fā)放的績效薪酬全部追回，并止付所有未支付部分。

2021年2月，原中國銀保監(jiān)會辦公廳印發(fā)《關(guān)于建立完善銀行保險機構(gòu)績效薪酬追索扣回機制的指導(dǎo)意見》，明確在8種情況下，銀行保險機構(gòu)高級管理人員和關(guān)鍵崗位人員績效薪酬和其他激勵性報酬要被追回，其中包括追回已支付的績效薪酬和止付未支付的績效薪酬。

今年3月24日發(fā)布的《銀行業(yè)保險業(yè)健全公司治理三年行動取得明顯成效》文章中，原銀保監(jiān)會表示，截至當(dāng)時，95%以上機構(gòu)已制定并實施了績效薪酬延期支付和追索扣回制度。特別是在一些高風(fēng)險機構(gòu)，相關(guān)制度為追究違規(guī)高管責(zé)任、挽回資產(chǎn)損失發(fā)揮了重要作用。

從總體看，防止激勵不當(dāng)或激勵過度與風(fēng)險掛鉤不足而導(dǎo)致銀行業(yè)員工不審慎行為的出現(xiàn)，成為主要目標。

什么條件可以觸發(fā)“逆向討薪”？

在一定情形下，銀行保險機構(gòu)高管及關(guān)鍵崗位人員薪酬可被追回。據(jù)業(yè)內(nèi)介紹，發(fā)生下列情形的，銀行保險機構(gòu)可以追回向高管和關(guān)鍵崗位人員超額發(fā)放的所有績效薪酬和其他激勵性報酬。

比如銀行保險機構(gòu)發(fā)生財務(wù)報表重述等情形，導(dǎo)致績效薪酬所依據(jù)的財務(wù)信息發(fā)生較大調(diào)整的；績效考核結(jié)果存在弄虛作假；違反薪酬管理程序擅自發(fā)放績效薪酬或擅自增加薪酬激勵項目的；其他違規(guī)或基于錯誤信息發(fā)放薪酬等。

有一些深圳金融業(yè)內(nèi)分析認為，像此次招行向相關(guān)人員追索扣回績效薪酬的背后，可能存在兩個主要因素：管理人員業(yè)績不達標或有瀆職行為。

業(yè)內(nèi)分析，此次招行追索扣回績效薪酬可能有兩個主要因素（資料圖）

高管績效薪酬延期支付有無期限？

去年8月，財政部發(fā)布了《關(guān)于進一步加強國有金融企業(yè)財務(wù)管理的通知》指出，金融企業(yè)應(yīng)當(dāng)綜合考慮市場條件、業(yè)績情況、承擔(dān)風(fēng)險、薪酬戰(zhàn)略等因素，科學(xué)設(shè)定不同崗位薪酬標準，并合理確定一定比例的績效薪酬。

記者梳理看到，《通知》對于金融企業(yè)高級管理人員及對風(fēng)險有直接或重要影響崗位的員工，基本薪酬一般不高于薪酬總額的35%，根據(jù)其所負責(zé)業(yè)務(wù)收益和風(fēng)險分期考核情況進行績效薪酬延期支付，績效薪酬的40%以上應(yīng)當(dāng)采取延期支付方式，延期支付期限一般不少于3年，確?？冃匠曛Ц镀谙夼c相應(yīng)業(yè)務(wù)的風(fēng)險持續(xù)期限相匹配。

采寫：南都灣財社記者 盧亮