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資金歸集是什么意思（資金歸集的錢(qián)去哪里了）。本站來(lái)告訴相關(guān)信息，希望對(duì)您有所幫助。

a品牌管理公司，目前旗下?lián)碛虚T(mén)店20多家，門(mén)店為有限責(zé)任公司，并自有供應(yīng)鏈有限責(zé)任公司。品牌管理公司與門(mén)店、供應(yīng)鏈均為為母子公司關(guān)系，為了達(dá)到資金豐盈調(diào)配的目的，門(mén)店的資金應(yīng)如何歸集？

根據(jù)各母子公司的關(guān)系，資金流程圖如下：

1、每個(gè)子公司需要獨(dú)立開(kāi)設(shè)對(duì)公銀行賬戶。

2、建立小型類(lèi)銀行體系，資金集中管控，將門(mén)店資金歸集到供應(yīng)鏈公司，資金豐盈調(diào)配。在資金使用波動(dòng)較大的時(shí)候，能夠及時(shí)滿足使用資金的需求；在資金閑余時(shí)，可以購(gòu)買(mǎi)安全性、流動(dòng)性和相對(duì)收益率高的理財(cái)產(chǎn)品，賺取理財(cái)收益。

3、增值稅專(zhuān)用發(fā)票抵扣條件之一為收款方與開(kāi)票方需一致，否則不予抵扣。若將子公司的資金歸集到供應(yīng)鏈公司，如果一般納稅人門(mén)店發(fā)生的成本和費(fèi)用，供應(yīng)商可提供增值稅專(zhuān)用發(fā)票，這些款項(xiàng)需要由供應(yīng)鏈公司轉(zhuǎn)回各門(mén)店，由各門(mén)店支付給供應(yīng)商。

文件依據(jù)：根據(jù)國(guó)稅發(fā)〔1995〕192號(hào)文，購(gòu)進(jìn)貨物或應(yīng)稅勞務(wù)支付貨款、勞務(wù)費(fèi)用的對(duì)象。納稅人購(gòu)進(jìn)貨物或應(yīng)稅勞務(wù)，支付運(yùn)輸費(fèi)用，所支付款項(xiàng)的單位，必須與開(kāi)具抵扣憑證的銷(xiāo)貨單位、提供勞務(wù)的單位一致，才能夠申報(bào)抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額，否則不予抵扣。

4、由供應(yīng)鏈公司代發(fā)子公司體系的員工工資。

5、由供應(yīng)鏈公司代支付小規(guī)模納稅人門(mén)店的費(fèi)用。

6、由供應(yīng)鏈公司代支付一般納稅人門(mén)店的部分費(fèi)用，這些費(fèi)用供應(yīng)商只能提供普通發(fā)票。

7、子公司若需要分紅，需要將利潤(rùn)轉(zhuǎn)回各子公司。

8、以上代付流程，財(cái)務(wù)部門(mén)需要做好賬務(wù)處理，公司可以與銀行及軟件供應(yīng)商協(xié)商，盡量用信息化軟件工具替代手工操作，以減少財(cái)務(wù)部門(mén)的工作量。