1、只要實(shí)施了偽造、變?cè)?、轉(zhuǎn)讓商業(yè)銀行、證券交易所、期貨交易所、證券公司、期貨經(jīng)紀(jì)公司、保險(xiǎn)公司或者其他金融機(jī)構(gòu)經(jīng)營(yíng)許可證或者批準(zhǔn)文件的，即構(gòu)成犯罪，處三年以下有期徒刑或者拘役，并處或者單處二萬(wàn)元以上二十萬(wàn)元以下罰金;如果“情節(jié)嚴(yán)重”的，加重處罰，處三年以上十年以下有期徒刑，并處五萬(wàn)元以上五十萬(wàn)元以下罰金。
2、一般而言，情節(jié)嚴(yán)重應(yīng)包括下列情形：
(1)多次偽造、變?cè)臁⑥D(zhuǎn)讓經(jīng)營(yíng)許可證或者批準(zhǔn)文件的;
(2)偽造、變?cè)旖?jīng)營(yíng)許可證或者批準(zhǔn)文件數(shù)量較大的;
(3)偽造、變?cè)旖?jīng)營(yíng)許可證或者批準(zhǔn)文件又出售、出租的;
(4)利用偽造、變?cè)?、轉(zhuǎn)讓的經(jīng)營(yíng)許可證或者批準(zhǔn)文件進(jìn)行經(jīng)營(yíng)，嚴(yán)重干擾國(guó)家金融秩序的;
(5)利用偽造、變?cè)臁⑥D(zhuǎn)讓的經(jīng)營(yíng)許可證或者批準(zhǔn)文件，進(jìn)行詐騙的;
(6)利用偽造、變?cè)?、轉(zhuǎn)讓的經(jīng)營(yíng)許可證或者批準(zhǔn)文件進(jìn)行營(yíng)業(yè)，給客戶、經(jīng)營(yíng)單位造成重大經(jīng)濟(jì)損失的或者造成其他嚴(yán)重后果的。
單位犯本罪的，對(duì)單位判處罰金，并對(duì)其直接負(fù)責(zé)的主管人員和其他責(zé)任人員和其他責(zé)任人員，依照上述的規(guī)定處罰。
