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《財務(wù)管理》考試大綱

第一部分 行政事業(yè)財務(wù)管理

一.行政事業(yè)財務(wù)管理概論：行政事業(yè)財務(wù)管理的特點、主要任務(wù)和基本原則，實施行政事業(yè)財務(wù)管理的基本方法，確立行政事業(yè)財務(wù)管理體制的原則。

二.行政事業(yè)單位預(yù)算管理：定員定額的概念、制定及管理，單位預(yù)算的編制、審批及執(zhí)行程序，財政撥款和事業(yè)收入的管理，行政事業(yè)單位支出及具體項目的管理，政府收支分類改革的主要內(nèi)容，預(yù)算外資金管理與改革。

三.國有資產(chǎn)和負(fù)債管理：國有資產(chǎn)的概念和分類，事業(yè)基金、固定基金和專用基金的管理，行政事業(yè)單位負(fù)債的概念及管理要求，應(yīng)繳財政預(yù)算資金和應(yīng)繳財政專戶資金的管理。

四.財務(wù)清算和財務(wù)報告：財務(wù)清算的原因和分類，清算財產(chǎn)的估價和變現(xiàn)，財務(wù)清償和剩余財產(chǎn)分配，行政單位財務(wù)報表的主要內(nèi)容及編制方法，事業(yè)單位財務(wù)報表的主要內(nèi)容及編制方法，年度財務(wù)決算的編制和審批。

五.財務(wù)分析：財務(wù)分析的作用、要求和形式，償債能力、資產(chǎn)管理能力及盈利能力分析，我國國有企業(yè)經(jīng)濟(jì)效益評價指標(biāo)體系。

第二部分 公司財務(wù)管理

一.財務(wù)估價：貨幣的時間價值及計算，債券的概念、價值及必要報酬率，股票的概念及價值計算，風(fēng)險和報酬，資本成本和資本結(jié)構(gòu)，金融衍生工具定價。

二.財務(wù)分析：基本財務(wù)報表，財務(wù)比率分析，杜邦分析體系。

三.投資管理：投資項目評價的基本方法，投資項目現(xiàn)金流量的估計，固定資產(chǎn)投資決策，投資項目的風(fēng)險處置。

四.流動資產(chǎn)管理：現(xiàn)金管理的目標(biāo)及最佳現(xiàn)金持有量，應(yīng)收賬款及信用政策的制定，存貨經(jīng)濟(jì)訂貨量的基本模型及擴(kuò)展。

五.籌資管理：資金需求量的預(yù)測，籌資的渠道和方式，股票籌資與債券籌資的比較，短期負(fù)債籌資的主要形式，營運資金政策的選擇。

六.股利政策：利潤的構(gòu)成與分配，股利分配政策的類型，股票股利和股票分割的比較，目標(biāo)利潤規(guī)劃。

第三部分 審 計

一.基本概念：審計的概念和種類，審計的職能和目標(biāo)，審計的方法和程序，審計業(yè)務(wù)約定書與審計范圍，審計證據(jù)和審計工作底稿，審計職業(yè)規(guī)范和審計責(zé)任。

二.內(nèi)部控制及其測試與評價：內(nèi)部控制的目標(biāo)與要素，內(nèi)部控制測試，內(nèi)部控制評價，管理建議書。

三.企業(yè)會計報表審計：企業(yè)會計報表審計準(zhǔn)則，企業(yè)主要會計報表的審計，流動資產(chǎn)審計，長期投資審計，固定資產(chǎn)審計，無形和遞延資產(chǎn)審計，流動負(fù)債與長期負(fù)債審計，所有者權(quán)益審計，收入、費用及利潤審計。

四.審計報告：審計報告的基本類型，審計報告準(zhǔn)則，審計報告的編制，期后事項，特殊目的審計。

五.內(nèi)部審計：適當(dāng)?shù)膶徲嫵绦颍璞椎陌l(fā)現(xiàn)，舞弊調(diào)查。

第四部分 統(tǒng)計基礎(chǔ)

一.集中趨勢和離散趨勢：集中趨勢的測度，算術(shù)平均值、調(diào)和平均數(shù)、幾何平均數(shù)、中位數(shù)和眾數(shù)，級差、平均差、方差和標(biāo)準(zhǔn)差。

二.概率和概率分布：概率的基本概念及計算，離散型和連續(xù)型隨機(jī)變量及其概率分布，三種常用的離散型隨機(jī)變量的概率分布，正態(tài)分布。

三.相對指標(biāo)和指數(shù)：常用的相對指標(biāo)，指數(shù)的分類和個體指數(shù)的貶值，總指數(shù)的編制方法，綜合指數(shù)法和平均指數(shù)法，我國物價指數(shù)的編制和應(yīng)用，零售物價指數(shù)和居民消費價格指數(shù)。

四.抽樣和抽樣分布：抽樣的概念和特點，隨機(jī)抽樣設(shè)計的方式，樣本平均數(shù)的抽樣分布。